С 2024 года можно открывать только ИИС нового типа — так называемые ИИС-3. Но здесь речь пойдет про ИИС старого типа, которые можно было открыть до конца 2023 года. Суть ИИС в том, что человек вкладывает https://www.thesportszone.info/page/81/ деньги всерьез и надолго.
У Брокерского Счета Тоже Есть Льготы
В частности, Минфин предлагает больше не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом и правда нет смысла, так как ФНС уже владеет всей информацией о налогоплательщике и достаточно лишь его волеизъявления в виде заявления для получения налогового вычета. При получении налоговых льгот до истечение срока действия договора ИИС возникает необходимость возврата налоговых выплат и уплаты пени за использование возмещенного НДФЛ. Если закрыть ИИС до истечения установленного минимального срока, то теряется право на получение налоговых вычетов.
Какие Документы Нужны Для Налогового Вычета По Иис
Чтобы перевести счёт, открытый до конца 2023 года, в новый тип ИИС, необходимо подать заявление вашему брокеру. Такая возможность может быть предусмотрена и в мобильном приложении. Подробно об этих вычетах мы рассказали в инструкции Что такое инвестиционные налоговые вычеты.
Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ. Открыв брокерский счет, будущий инвестор предоставит брокеру право совершать операции в своих интересах. Брокер передает поручение — купить или продать ценную бумагу, согласно тому, что поручает ему сделать клиент.
Пока порядок процедуры прорабатывают — её планируют ввести до конца 2024 года. Но известно, что заявление можно будет направить в личном кабинете налогоплательщика. Когда брокер открывает ИИС, он даёт доступ к личному кабинету или мобильному приложению, в которых можно будет управлять счётом.
Если открыт второй, то первый должен быть закрыт за месяц. В случае открытия нескольких ИИС придется объясняться с налоговой службой — вас заподозрят в намерении получить налоговые вычеты на сумму большую, чем разрешено. Если размер дохода не превышает 5 миллионов рублей, инвестор может рассчитывать на вычет в размере 13% от суммы налога. Возврат осуществляется в рамках установленного лимита, который в 2024 году составляет 52 тысячи рублей.
Сумма начисленного налога просто остается на счете. Так появилось понятие ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. По сути, это обычный брокерский счет с налоговыми льготами от государства. Индивидуальный инвестиционный счёт подойдёт тем, кто хочет увеличить капитал или преумножить сбережения.
Что касается вычета на доход, то при условии хранения денег на счете не меньше минимального срока, налог на полученную от инвестиций прибыль не начисляется. Если сумма заработка за год превышает 30 миллионов рублей, разница облагается налогом. Если вы хотите приобрести акции, облигации или другие ценные бумаги, вам понадобится брокерский счёт. А если планируете ещё и получить выгоду и льготы от государства, то понадобится индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
- Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания.
- Если вы воспользовались правом на получение вычета (вычет на взнос), но закрыли счет ранее установленного минимального срока, то необходимо будет вернуть полученный вычет и уплатить пени.
- На ИИС распространяются некоторые налоговые льготы, которые нельзя получить на обычном счете.
- – Кроме того, в России постепенно расширяется сфера применения этого инструмента.
- Заключая договор, надо помнить и о действующих ограничениях, о которых мы рассказали в этой статье.
- Открывать один из них или сразу оба, зависит исключительно от выбранной вами инвестиционной стратегии.
В списке Мосбиржи российских инновационных компаний — десять организаций. В него входят, в том числе, облигации HeadHunter и пай закрытого ПИФа «ВТБ Капитал Управление активами». Похожая льгота касается инновационного сектора экономики России. Если вы держите подобные бумаги у себя в портфеле более года, то можно не платить НДФЛ на доходы по сделкам.
Если открыть ИИС-3 в 2030 году, ИИС-3 нужно держать открытым уже девять лет. Срок владения ИИС-1 или ИИС-2 переносится на ИИС-3, но в размере максимум трех лет. Если счет открыт и деньги на него внесены до регистрации брака, то активы на ИИС — собственность того, на чье имя оформлен счет.
В статье разберёмся, в чём разница между этими двумя типами счетов, какие условия использования и преимущества у каждого из них. Существует два типа вычетов на ИИС, но выбрать можно только один. Однако не обязательно принимать решение сразу — определиться с типом вычета можно потом. То есть в течение года вы кладете на счет деньги, покупаете ценные бумаги, а потом государство вернет вам 13% от вложенной суммы. ИИС не ограничен по сроку действия, но должен быть только один для одного инвестора.